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問題已解決

某公司為一般納稅人,專門從事認證服務,2019年5月發生如下業務: (1)16日取得某項認證服務收入,開具增值稅專用發票,注明價款90萬元,另外取得獎勵費10.6萬元。 (2)18日,購進一臺經營用設備,取得防偽稅控增值稅專用發票,注明價款20萬元,稅額2.6萬元。 (3)20日,接受本市其他單位的設計服務,取得防偽稅控增值稅專用發票,注明價款5萬元,稅額0.3萬元。 (4)25日,接受某運輸企業提供的交通運輸服務,取得防偽稅控增值稅專用發票,注明價款1.1萬元,稅額0.099萬元。 要求:計算該公司5月的增值稅應納稅額

84784972| 提問時間:2022 04/11 14:27
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會子老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,ACCA
同學你好 (1)銷項稅額=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6萬元 (2)進項稅額=2.6萬元 (3)進項稅額=0.3萬元 (4)進項稅額=0.099萬元 增值稅應納稅額=6-2.6-0.3-0.099=3.001萬元
2022 04/11 14:42
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