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老師之前我們有筆收入做的分錄是借應收賬款，貸主營業務收入貸稅費現在這筆錢確實收不回來了，我該什么做分錄轉銷呢？這筆是3369元
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借信用減值損失貸壞賬準備
借壞賬準備貸應收賬款3369。
2022 04/11 09:28
84784975 
2022 04/11 09:32
我之前直接做成借，營業外支出壞賬，貸應收了，交了稅了，還能像你這樣調回來嗎
郭老師 
2022 04/11 09:37
如果你是小企業會計準則的，是這么做。
84784975
2022 04/11 09:40
是小企業會計準則，但這樣做變成預收有這筆數，應收也有這筆數，賬不平掉這筆數的呢，奇怪了
84784975
2022 04/11 09:41
現在資產負債表應收賬款還有這筆數，預收也有
郭老師
2022 04/11 09:43
那你看下你沒有調整之前，應收賬款有余額嗎。
84784975
2022 04/11 09:47
原來應收借方有余額，然后我做這樣分錄，借營業外支出，貸應收賬款，就變成一直在貨方有余額，不平
郭老師
2022 04/11 09:50
你好，借應收賬款貸主營業務收入、應交稅費之后，你做了哪些分錄？
郭老師
2022 04/11 09:50
你的應收賬款沒有余額是什么原因？
84784975
2022 04/11 09:51
直接做借營業外支出，貸應收賬款
郭老師
2022 04/11 09:53
那你的應收賬款一正數一負數，應該是零才對，不可能出現負數余額的。
郭老師
2022 04/11 09:53
截圖你的應收賬款明細賬看一下。
84784975
2022 04/11 11:31
是明細弄錯了，我沖回來了，然后本年什么調整呢
郭老師
2022 04/11 11:34
Ti。你好，本年跨年都是這么做的。
84784975
2022 04/11 11:57
好的，對以前年度損益調整，什么做分錄
郭老師
2022 04/11 12:00
針對這個業務，你可以做到今年不用做去年的壞賬，不用以前年度損益調整。
84784975
2022 04/11 12:02
可我放在壞賬調增交稅了呢，還用理它嗎
郭老師
2022 04/11 12:15
你好，你賬上是怎么做的？
郭老師
2022 04/11 12:15
你用以前年度損益調整來做的話，不涉及到匯算清繳的。
84784975
2022 04/11 12:17
我現在做正確的是借，營業外支出，貸應收賬款，還要做什么分錄
郭老師
2022 04/11 12:20
不需要做其他的了，這個匯算清繳調整就可以的。
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