老師，這樣寫分錄導致了2個問題 問題 1.2021年利潤表管理費用少了這筆280元，財務軟件沒有取到數據280元， 問題 2.2022年增值稅減免稅款期初借方還有余額280元 . 我也是這么寫的會計分錄，借管理費用280，貸其他應付款280 借 應交稅費-增-減免稅款280 貸管理費用280

你好 1，是你單位財務軟件識別不了管理費用貸方發生額嗎？ 2，是這個款項還沒有實際抵扣增值稅應納稅額嗎?

老師，稅控技術維護費280元是2021年1月份發生的，借管理費用-280 2021年利潤表與明細賬管理費用一致，現在還能調整2021年的賬嗎

你好 1，是你單位財務軟件識別不了管理費用貸方發生額嗎？ 2，是這個款項還沒有實際抵扣增值稅應納稅額嗎? 能針對我的兩個疑問，給出針對性的回復 嗎?

老師好，財務軟件是識別不了管理費用貸方發生額吧，我弄到借-280就一致了，這個款項2021年第1季度增值稅報表減免稅申報表已經抵扣了280元，賬上是不是還要做一個結轉的分錄呀？

你好 1，是你單位財務軟件識別不了管理費用貸方發生額，你可以計入借方負數 2，借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目，這個就是實際抵扣的分錄啊

老師，2021年已經申報實際抵扣了280元增值稅，現在2022年3月科目余額表應交增值稅 期末余額-280 減免稅款借280元這樣顯示對不對？

你好，不對。 實際抵扣了，那應交稅費—應交增值稅? 就不會有負數余額280的

老師，實際抵扣了是不是借應交稅費-未交增值稅280，貸應交稅費-減免稅款280

你好，這個是小規模納稅人，實際抵扣的時候 借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目 你提供的分錄（借應交稅費-未交增值稅280，貸應交稅費-減免稅款280），是一般納稅人單位才有的?

老師，那你寫應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”，那應交增值稅不是會有余額嗎？

你好，你取得收入的時候，計入了應交稅費—應交增值稅貸方 實際抵扣的時候，計入應交稅費—應交增值稅借方，這樣余額在還沒有繳納之前，是在貸方啊

老師之前是做了借方呀 借減免稅款280元 借管理費用280，貸其他應付款280 借 應交稅費-增-減免稅款280 貸管理費用280

你好，小規模納稅人稅控技術維護費280元 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”等科目。 取得收入的時候，借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目。 這樣下來，應交稅費—應交增值稅余額是貸方啊

老師，我是計入借應交稅費-未交增值稅-減免稅款，我總要貸 應交稅費 -未交增值稅-減免稅款吧

你好，未交增值稅，減免稅額都是一般納稅人才有的科目 小規模納稅人單位沒有這個科目

老師那怎么辦呀，2021年就做了借應交稅費-未交增值稅-減免稅款了

你好，把錯誤 沖銷。然后按我的這個思路處理 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”等科目。 取得收入的時候，借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目。

好的，謝謝老師，現在2022年更正沒有關系吧

你好，是的，沒有關系的?