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老師，去年的企業所得稅忘記計提，今年需要補提再交嗎？會計分錄怎么做
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你好，今年需要補提再交，分錄是
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 04/09 10:09
84785026 
2022 04/09 10:11
老師，軟件系統里沒有以前年度損益調整這個科目，我用的借利潤分配? 未分配利潤可以嗎？
鄒老師 
2022 04/09 10:13
你好，可以這樣處理的?
84785026
2022 04/09 10:20
老師，我現在出現了一個問題，利潤表凈利潤+資產負債表未分配利潤年初余額不等于未分配利潤期末余額，正好差這個數
鄒老師
2022 04/09 10:21
你好，發生了這個事項的情況下，報表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—補交的所得稅
84785026
2022 04/09 10:27
老師，這個勾稽關系不對咋辦
鄒老師
2022 04/09 10:28
你好，發生了這個事項的情況下，報表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—補交的所得稅
（符合這個關系就可以了?。?/div>
84785026
2022 04/09 11:18
好的老師
鄒老師
2022 04/09 11:19
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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