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2021年發生一筆營業外收入時：借：銀行存款10 貸：其他業務收入10 2022年時要把這筆錢退回去，借：其他業務收入10貸：銀行存款 出來的利潤表其他業務收入少了10，導致不對，怎么調呢？
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你好，你現在能反結賬修改嗎？
2022 04/08 11:27
84785009 
2022 04/08 11:28
可以，要反結賬到去年的嗎？
郭老師 
2022 04/08 11:30
對的是的，把你的其他業務收入改到貸方負數第二個分錄。
84785009
2022 04/08 11:31
該去年的數據就很麻煩了，能不能只改今年的呢？
郭老師
2022 04/08 11:35
好，你改了，今年沒有用，你去年還是不一致。
郭老師
2022 04/08 11:35
賬上沒法修改，因為你賬上都已經是正確了，你調整哪一個科目。
84785009
2022 04/08 11:35
可以用以前年度損益調整科目嗎？
郭老師
2022 04/08 11:38
可以的，可以這么做的。
84785009
2022 04/08 11:40
怎么用呢？老師你能寫下分錄嗎？
郭老師
2022 04/08 11:41
借其他應付款
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸其他應付款
84785009
2022 04/08 11:50
其他應付款？，那怎么把其他業務收入沖掉呢？
郭老師
2022 04/08 11:56
跨年了不能直接沖其他業務收入，
借其他應付款貸其他業務收入，
然后再做一個借其他應付款，貸其他業務收入負數，你看下管用嗎？
郭老師
2022 04/08 11:57
這個分錄其他應付款是負數。
84785009
2022 04/08 12:32
先 借：其他應付款10 貸：其他業務收入10 再 借：其他應付款-10 貸：其他業務收入-10 這樣的嗎？
郭老師
2022 04/08 12:34
你好
是的是的是的。
84785009
2022 04/08 12:42
一正一負不是平掉了嗎？哪里有用呢？
郭老師
2022 04/08 12:44
你好，那如果你不鎰正數，一負數的話，你的其他應付款一直有余額，借其他應付款貸其他業務收入，那你的其他應付款一直有余額對嗎。
84785009
2022 04/08 12:47
我試了，結果還是和原來的一樣，利潤表里沒有這筆數，結果還是不對啊
84785009
2022 04/08 12:49
那說明不可以用其他應付款啊，以前年度損益調整怎么用呢？
郭老師
2022 04/08 12:50
借以前年度損益調整
貸其他業務收入
但是這樣又不對了，你的其他業務收入和以前年度損益調整都是虛的。
郭老師
2022 04/08 12:50
我給你解釋一下為什么不對吧，因為你之前就已經做錯了，你現在再怎么調整它也是不對的。
除非你反結賬修改，要么你就忽略這個差異。匯算清交的時候增加你的收入。
84785009
2022 04/08 13:11
實際工作中就是會碰到此類問題啊，現在要怎么解決呢？
郭老師
2022 04/08 13:23
你好，可以忽略選擇第二種方法。
利潤表里面營業收入少了還是多了
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