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老師，星美電器的實操第61題中，12月31日所得稅費用結轉的分錄:借 本年利潤，貸所得稅費用。我覺得應該是:借利潤分配——未分配利潤，貸所得稅費用。 “本年利潤”科目最后形成利潤總額，是計算所得稅的依據。所以，所得稅費用不應該用”本年利潤”來處理?
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同學你好，計稅依據是看的財務報表利潤表的利潤總額哈，不是看本年利潤來作為計稅依據
2022 04/07 16:30
84784984 
2022 04/07 16:46
好像明白了。我沒有做過實操工作，所以還是有點蒙。您看
最后一題，利潤分配——未分配利潤是負數1619914.76，從數據看，好像是交了企業所得稅以后的，企業完全是虧損的?
84784984
2022 04/07 16:49
這是最后一題，本年利潤-1619914.76結轉至未分配利潤
小萬老師 
2022 04/07 16:54
就是交了企業所得稅之后的，所有是虧損?？词欠窠欢?，可以看利潤表。不看利潤表，也是看沒有扣除所得稅費用的本年利潤
84784984
2022 04/08 10:48
明白了，謝謝老師!
小萬老師
2022 04/08 11:10
不客氣哈，給個五星好評唄，謝謝啦
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