那匯算21年的所得稅的時候，難不成報表填22年5月的？

你好，如果你修改了之前的財務報表，你申報給稅務局的那個利潤表，還有企業所得稅的，能修改嗎？

蒜青椒它是什么意思？他的意思就是對稅法的利潤多退少補的，你后期調整的，你可以在納稅調整明細表里面填寫的，如果需要調增納稅調整明細表扣除項目30欄填寫帳載金額。

不是說只要在匯算之前把發票開回來就可以嗎？拿開回來如果不做賬在12月，這樣，匯算需要把暫估的調增，那不是還是要交企業所得稅，并沒有提現在匯算之前把發票開回來這句話的正確性。請老師解答。

你好，對的是的，只要匯算清交，拿到發票就可以抵扣所得稅。如果你暫估和發票不一致的，是不是得需要根據發票來抵扣？人家可沒讓你調整之前的賬務處理啊。

比如你之前借主營業務成本貸應付賬款，現在發票到了，借應付賬款貸利潤分配，借利潤分配貸應付賬款，在這個月做后面兩個分錄不就可以了嗎？

天驕按照發票來抵扣所得稅，暫估的是100，你發票也是100，按100來抵扣就可以的，匯算清繳不需要調燈。

那你把發票都做到今年2月了，怎么會影響去年的數據

你好，用利潤分配來做的不是嗎？利潤分配它調整的是以前年度的損益類科目。

不是做到了今年的管理費用，你再看一下我寫的那一個分錄。

好的，那就是把12月開的多的發票做賬做到今年1月，那就是不能再記入費用了，也能納稅調整了，屬于過期的發票，所得稅前不能扣除對嘛，老師？

不是這么理解的，你去年暫估了100，今年發票到了100，這100就可以抵扣所得稅，為什么可以抵扣？因為匯算清繳之前發票到了。

如果你暫估了100，發票到了120，按照120來抵扣所得稅。