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請問下購材料還未收到貨款發票但已付款和后期收到發票的分錄怎么做
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你好
購材料還未收到貨款發票但已付款
借：預付賬款，貸：銀行存款
借：原材料?，???貸：應付賬款-暫估
后期收到發票
借：應付賬款-暫估 ，??貸：或原材料
借：原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：預付賬款
2022 04/03 09:55
84785037 
2022 04/03 10:03
好的，謝謝老師，是不是前期付款只能計入預付，無法確認成本，待收到發票后才能計入成本
鄒老師 
2022 04/03 10:34
你好，是的，是這樣的
84785037
2022 04/03 10:40
好的，再請問下 A公司使用了B公司的機械，B公司收到租賃費后開出的發票（普票），稅額在做賬的時候要計入什么科目嗎
鄒老師
2022 04/03 10:40
你好，B公司收到租賃費后開出的發票（普票），分錄是
借：銀行存款等科目?，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
84785037
2022 04/03 10:56
普通發票要記銷項嗎，不做抵扣的啊
鄒老師
2022 04/03 17:49
你好，一般納稅人開具普通發票是需要做銷項稅額處理的。一般納稅人開具專用發票與普通發票賬務處理是一樣的。
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