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老師，比如2020年12月銷售產品，結果2021年1月因有產品瑕疵，銷售退回屬于資產負債表日后事項，那2020年2021年分別需要納稅調整嗎？
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你好，如果金額具大的話就要進行納稅調整，如果金額不大的話可以不納稅調整，在今年進行賬務處理就可以。
2022 04/02 19:46
84785017 
2022 04/02 20:01
在2021年1月做賬，用以前年度損益調整科目調整后，期初未分配利潤減少，盈余公積減少。和2020年財務報表不符
曉楓老師 
2022 04/02 20:04
在企業所得稅年報的時候將財務報表調整為你調整后的就可以。
84785017
2022 04/02 20:09
賬是做在2021年1月份，如何調整年報報表？老師
曉楓老師
2022 04/02 20:13
你如果使用的是以有年度損益調整，最終是要調整其初未分配利潤的，也就是你1月初的未分配利潤就會變，在企業所得稅年報時將你上一年度的財務報表調整過來即可。
84785017
2022 04/02 20:16
可是分錄在2021年1月份啊
曉楓老師
2022 04/02 20:19
分錄在2021年用以前年度損調整調整過度，最終要將2021年1月份的期初未分配利潤調整，這樣的話2021年1月份的期初就會和2020年的期末對不上，也就是你說的財務報表不一致了。這樣的話你在2021年企業所得稅年報的時候就要調整2020年的財務報表，你現在是2022年了，現在那筆數對你現在的報表是沒有影響了
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