問題已解決
1.某商場銷售男士襯衫,顯示零售價734.5元/件,2022年1月銷售了10件,襯衫增值稅率13%。請計算男士襯衫的不含稅單價、2022年1月總銷項稅額。 2.2022年2月A企業將一批自產貨物用于投資,已知A企業銷售該批貨物含稅銷售均價為508.5萬元,含稅銷售最高價565萬元,含稅銷售最低價485.9萬元,貨物增值稅率13%。請計算A企業投資該批商品應繳納的銷項稅。 3.2022年2月B企業將自產新研制的商品贈送給合作伙伴,已知該商品無市場近期同類均價,國家稅務局查實核定的成本為210萬元,成本利潤率為20%,新商品增值稅率13%,請計算B企業的組成計稅價,銷項稅額。 4. C企業是一-4S店,2022年3月銷售小汽車10臺,不含稅價40萬元/臺;銷售汽車飾品-一批, 價稅合計2.26萬元;本月購進小汽車10臺,進價不含稅價35萬元/臺,取得增值稅專用發票;已知汽車及汽車飾品增值稅率13%,請計算本月銷項稅、進項稅、增值稅應交稅額。



你好!
業務1
10*734.5/1.13=6500
銷項稅額6500*13%=845
業務2
銷項稅額565/1.13*13%=65
業務3
210*(1+20%)=252
銷項稅額252*13%=32.76
業務4
10+2.26/1.13=12
銷項稅額12*13%=1.56
進項稅額10*35*13%=45.5
2022 04/01 15:19

蔣飛老師 

2022 04/01 15:20
你好!應交增值稅=845+65+32.76+1.56-45.5=898.82
計算一下即可
