然后呢，你當月發放的那個，你當月計提當月。

發放分錄：借：應付-工資，貸：其他應收-社保，銀行存款

當月計提當月發放，借：管理費用，貸：應付工資，發放時候，借：應付工資，貸：銀行？

嗯，有社保的話就通過其他應收款，沒社保的話就不用通過其他應收款，但是如果有社保的話，你還得計提企業社保部分

師，1月發放上月工資，發放分錄：借：應付-工資，貸：其他應收-社保，銀行存款，這個其他應收款-社保扣的是12月的還是1月的金額

是12月份的社保，是12月份的社保。

老師，2月計提社保，當月繳納的，但是本月沒得人員工資，怎么做分錄

，那你就具計提企業部分社保。，然后把個人部分繳納的社保計提到工資里面。

嗯，那工資部分呢？計提工資，借：管理費用-工資，貸：應付工資，發放呢怎么做

發放實際沒有銀行流水，因為沒得工資

因為其他原因給他交的，但是沒得工資

您好，應發工資等于個人承擔的保險，實發工資是零，

這樣對嗎？

對呢同學，是這樣做的哈