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老師 社保當月支付當月的怎么計提和支付？個人部分工資里面扣
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同學你好
參考以下分錄：
代扣個人部分時：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款
繳納時：
借：管理費用（公司部分）
其他應付款（個人部分）
貸：銀行存款
2022 03/31 23:30
84784980 
2022 03/31 23:33
就是當月支付當月的 也需要走應付職工薪酬—社保這個科目過渡？
小杜杜老師 
2022 03/31 23:33
是的，也需要走，要體現應付職工薪酬
84784980
2022 03/31 23:37
老師 那本月繳納上月個稅 個稅也是在工資里面扣的，這個個稅怎么計提和支付？
小杜杜老師
2022 03/31 23:41
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-應交個人所得稅
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
84784980
2022 03/31 23:43
老師 您發的這個計提個稅是不是可以和發放工資的時候一起做？
小杜杜老師
2022 03/31 23:45
是可以的，可以一起做
84784980
2022 03/31 23:50
老師 那這樣的話這個個稅是不是每月計提和支付都是上月的金額（因為這個月發上月的工資，扣上月個稅），個稅不用滿足權責發生制？
小杜杜老師
2022 03/31 23:53
個稅是代扣代繳，不會影響企業的損益，沒有全職發生制一說
84784980
2022 03/31 23:54
好的 謝謝老師！ 很晚了，您早點休息哈
小杜杜老師
2022 03/31 23:54
嗯呢~不用客氣的哈~同學也早點休息
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