不需要反應期末留抵稅額，次月申報時，與申報表核對一致嗎

也可以呀，就結轉到未交增值稅就可以。

那會計分錄怎么做

應交稅費，應交增值稅銷項稅額，應交稅費未交增值稅待應交稅費，應交增值稅進項稅額。