如果你是小規模的話，你就把這筆憑證視為一個普通發票就行，然后和你的正常開的普通發票一塊兒報稅就行。

如果你是一般納稅人的話，你就把這個稅率看成是六個點的普通發票，然后正常做賬報稅。

我們是一般納稅人，這個要做銷項處理交增值稅嗎？我們這個月有進賬可以直接抵扣吧

對，就是說，作為銷項有進項發票的話是可以抵扣的。

按百分之6做銷項稅嗎

一般納稅人的話，你按6%作為銷項稅就可以。

好的，謝謝李老師

祝您生活愉快感謝五星祝您

老師，有進項是材料進項也能抵扣嗎？

你好，可以的，材料進項也可以抵扣。

老師，我再問一下，所得稅年報是不是要等審計報告出來，然后財務報表要先報才能匯算清繳嗎

嗯，不是，他倆沒有必然的關系，你該匯算清繳的就匯算清繳就行。

但是如果說你們公司是年年都必須要審計報告的，你最好等到審計報告出來以后再做匯算清繳。