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老師，小規模勞務派遣公司，收入成本可不可以這么做分錄 收入服務費時 借：銀行存款 貸：主營業務收入～服務費 應付職工薪酬～工資 應付職工薪酬～單位負擔的社保 發工資時 借：應付職工薪酬～工資 貸：銀行存款 應交稅費～個人所得稅 其他應收款～個人社保 交社保時 借：應付職工薪酬～單位負擔的社保 其他應收款～個人社保 貸：銀行存款
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你好！第一個分錄是不可以的，工資不可以沖減收入，可以做成本費用
2022 03/29 05:13
84785023 
2022 03/29 06:21
那老師能幫我把收入，成本寫一下分錄嗎，我這個是小規模，有點分不清怎么寫，謝謝老師，收入，工資，社保寫全一點可以嗎
其實，咱們的收入不就是那么一點服務費嗎，老是想不清楚，我真的是笨死了
QQ老師 
2022 03/29 07:47
你好！你們是差額征稅嗎？
84785023
2022 03/29 07:48
是的，老師
QQ老師
2022 03/29 08:31
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勞務派遣公司采用差額征稅方式下怎么做賬？
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財稅小鑫
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一般納稅人：
(1)確認收入時會計處理
借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費——未交增值稅
(2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借:應交稅費——未交增值稅
主營業務成本
貸:銀行存款
小規模企業：
(1)確認收入時會計處理
借:銀行存款
貸:營業收入
應交稅費——應交增值稅
(2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借:應交稅費——應交增值稅
主營業務成本
貸:銀行存款
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