你好 根據流動性評價，現金和存款流動性最好。 企業貨幣資金的質量分析 一、貨幣資金質量分析的主要方面 貨幣資金質量主要是指企業對貨幣資金的運用質量以及企業貨幣資金的構成質量.因此,對企業貨幣資金質量的分析,主要集中在以下主要方面: 1、分析企業日常貨幣資金規模是否適當？ 從財務管理的角度而言，過低的貨幣資金保有量，將嚴重影響企業的正常經營活動、制約企業的發展并進而影響企業的商業信譽； 而過高的貨幣資金規模，則將浪費投資機會，同時也將增加企業的籌資成本。 而對于日常貨幣資金的適當規模，主要由以下因素決定： （1）企業的資產規模、業務收支規模； （2）企業所在的行業的特點； （3）企業對貨幣資金的運用能力； 企業過高的貨幣資金規模，可能意味著企業正在喪失潛在的投資機會，也可能表明企業的管理人員生財無道。 如一個企業保持較高貨幣規模，我們應先分析該等規模存在的合理性原因，主要從以下方面來考慮，第一，短期償債的要求所致；第二，近期集中大額付款的壓力以及大量或有負債所致；第三，企業不恰當的融資行為所致；第四，企業融資后喪為動用所致。 2、分析企業貨幣資金收支過程中的內部控制制度的完善程度以及實際執行質量 3、分析企業對國家貨幣資金管理規定的遵守質量 4、分析企業貨幣資金的構成質量 因為企業的經濟業務涉及到多種貨幣，而由于不同貨幣的幣值有不同的未來走向，不同的貨幣幣值的走向決定了相應貨幣的質量。