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請問下 企業所得稅匯算清繳的 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表 我框起來那一咧 固定資產的原值是 填2021年新增固定資產的原值 ？ 還是填 公司所有固定資產的原值？
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您好，填寫2021年12月底固定資產科目余額
2022 03/28 16:13
84785015 
2022 03/28 16:15
什么意思啊 是包含以前年份的固定資產 就不是2021年新增的 是這個意思吧？
QQ老師 
2022 03/28 16:20
您好，是的，不止這個年新增的是所有的
84785015
2022 03/28 16:24
老師 這兩列怎么填呢？
QQ老師
2022 03/28 16:25
你好，沒有稅會差異的話，按你們賬面金額填寫
84785015
2022 03/28 16:42
資產計稅基礎 這個填所有固定資產的總的原值 嗎？ 稅收折舊、攤銷額 這個 是填2021年全年的折舊金額嗎？ 框起來那個 最后一列 這個 累計折舊、攤銷額 填所有累計的折舊 還是填 2021年全年的累計折舊？
QQ老師
2022 03/28 16:42
你好，如果沒有稅費差異的話，賬面金額和稅務計稅基礎是一樣的
84785015
2022 03/28 16:47
老師 可以看下我的問題在回復嗎 上面截圖 框起來那個 最后一列 累計折舊、攤銷額 填 所有累計的折舊 還是填 2021年全年的累計折舊？
QQ老師
2022 03/28 16:48
你好，固定資產，累計折舊都是是余額性質的，只要沒有清理固定資產，這里的數都是一致的，按科目余額表的余額填寫
QQ老師
2022 03/28 16:50
除非你填寫本年累計折舊這一列是填寫2021年計提金額，但是你框起來的應該不是本年累計那一列
84785015
2022 03/28 17:15
我就想問最后一列 是填累計的折舊 還是2021年的折舊
QQ老師
2022 03/28 17:28
您好，最后一列是累計金額
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