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我方給甲方開了17萬發票一張，其中7萬掛預收，10萬掛應收。后甲方結算只有12萬。故給甲方開了紅字發票17萬。按照結算12萬重新開了發票?，F在這紅字發票17萬要怎么做賬？具體會計分錄怎么寫？謝謝
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你好，紅字發票根據紅字金額直接沖減當期收入，做上期確認收入的紅沖分錄
借應收賬款（-17萬）
貸主營業務收入（-17萬）
貸應交稅費（-17萬）
然后再做一筆確認收入分錄12萬
2022 03/27 18:48
84785015 
2022 03/27 20:46
其中10萬是應收，另外7萬是預收賬款。這個預收怎么處理
小鈺老師 
2022 03/27 20:52
你好，1.紅字發票紅沖，根據你以前確認收入時做的分錄做紅沖，也就是說我上面那個分錄不一定準確，如果當時做收入確認分錄時，是做的應收10萬，預收7萬。那么紅沖時借方的17萬要分兩個科目。
借應收-10
借預收-7
貸主營業務收入應交稅費-17
2.關于12萬的收入確認，因為收了17萬回來，而實際的收入是12萬，我們只多收了7萬預收那么做確認分錄時
借預收7
借應收5
貸主營業務收入
貸應交稅費
84785015
2022 03/27 20:53
好的，謝謝
小鈺老師
2022 03/27 20:55
不客氣呢，工作順利
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