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問(wèn)題已解決
天霸有限公司為一般納稅人，2018年6月25日，銷售使用過(guò)半年的進(jìn)口摩托車2輛(原作為固定資產(chǎn)核算)，每輛 原值5000元，每輛取得含稅銷售額5 650元，開(kāi)具普通發(fā)票。請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額并作出該業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。 (寫出計(jì) 算過(guò)程、結(jié)果）
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同學(xué)你好:
1.銷售使用過(guò)的車輛需要先做固定資產(chǎn)清理
2022 03/24 14:32
84784979 
2022 03/24 14:32
老師分錄咋寫
廖廖老師 
2022 03/24 14:44
1.固定資產(chǎn)清理
借:累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)
2:銷售
借:應(yīng)收賬款5650*2
貸:其他業(yè)務(wù)收入11064.96
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2*5650/(1+4%)*4%*50%=235.04
3.結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:其他業(yè)務(wù)成本
貸:固定資產(chǎn)清理
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