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加計抵減聲明原百分之十填百分之十五，增值稅加計抵減的數額計入營業外收入了，現在增值稅少交的已經補上，請問這部分補交增值稅計入什么科目
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同學你好
是跨年的嗎
2022 03/23 08:23
84785040 
2022 03/23 08:55
不是，就是本年一到二月的增值稅
樸老師 
2022 03/23 09:08
這個計入應交稅費應交增值稅就可以
84785040
2022 03/23 15:08
對方科目是什么呢？
84785040
2022 03/23 15:09
不會直接應交稅費貸銀行存款吧
樸老師
2022 03/23 15:14
借主營業務收入
貸應交稅費
借應交稅費貸銀行存款
84785040
2022 03/23 19:34
主營收入沒有少計，是進項加計抵減備案多了，現在改了備案導致增值稅少交，但是收入是正確的
樸老師
2022 03/23 19:38
主營業務收入多做了
84785040
2022 03/23 20:46
沒多做啊，是增值稅少交了，進項加計多抵減了，和主營收入沒關系的
84785040
2022 03/23 20:47
補交的是進項加計多抵減的部分啊
84785040
2022 03/23 20:50
比如我收入100銷項13，進項有5，原來進項加計0.5，加計按照0.75等于多抵減0.25，這部分現在已經補交，我想問這0.25計入什么科目
樸老師
2022 03/23 21:12
那就沖減加計抵減的分錄
84785040
2022 03/24 08:08
沖抵減的分錄怎么沖，之前是應交稅費貸營業外收入，這是用銀行存款繳納的對方科目是什么
樸老師
2022 03/24 08:15
貸其他收益負數
貸應交稅費應交增值稅
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