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老師好，我發現19年的時候之前的會計做賬的時候，出口發票上的匯率是按照報關單出口日期當月的第一個工作日的匯率開票，結果做賬按開票當月的第一個工作日的匯率做賬的，這就導致賬上營業收入和稅務局申報網上的對不上，這要怎么處理呀？
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同學您好，的意思就是收入這一塊是有差額的是嗎，做帳不應該根據發票來做嗎？
2022 03/22 16:10
84785001 
2022 03/22 16:12
是啊，可是之前的會計沒有按照發票來啊，他做賬按做賬當月的匯率了
文老師 
2022 03/22 16:14
那您現在可以所有的差異列一個清單，到底差額多少，然后匯總做一張調整憑證,通過以前年度損益調整科目，或者您使用的是小企業會計準則的話，直接用利潤分配——未分配利潤
84785001
2022 03/22 16:28
具體分錄是什么樣的呢？
84785001
2022 03/22 16:29
也涉及到所得稅匯算清繳年報
文老師
2022 03/22 20:25
同學您好，
您月末您也做過匯率損益調整的嗎
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