問題已解決
增值稅附加表上 22項等于20-21項 但是我的這個表上 20小于21了 這樣是否正確



你好,同學,請問是哪個項目
2022 03/21 13:08

小默老師 

2022 03/21 13:09
如果計算的當月銷項稅小于進項稅就應該是負數留抵的

84784956 

2022 03/21 13:47
具體處理流程是?

小默老師 

2022 03/21 13:51
計算出當月銷售業務繳納增值稅銷項稅和對應取得的進項稅,用銷項~進項~上期留抵稅額,大于0為本期應交增值稅,小于0形成期末留抵增值稅

84784956 

2022 03/21 14:00
小規模的 還用留抵嗎

小默老師 

2022 03/21 14:02
不用,小規模納稅人直接就是含稅收入/(1+征收率)*征收率
