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問題已解決
小規模納稅人，申一般納稅人后把小規模時期稅認證抵扣了，小規模時期的發票早已入賬，怎么調整，但是賬上又沒有那么多稅額可以轉出，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接當月將這些不能抵扣的進項稅做進項稅額轉出處理
借：原材料（或管理費用等科目）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
備注：最終沒有抵扣此發票的進項稅額。如果是當月沒有轉出，也可以在次月或后期轉出處理，沒有做進項稅
2022 03/19 16:32
84784974 
2022 03/19 16:33
跨年了也可以這么處理嗎
江老師 
2022 03/19 16:36
一、跨年了，你們是用小企業會計準則的話，也可以這樣的處理。
二、如果是企業會計準則的話，就是如果是入費用，就是需要用“以前年度損益調整”科目處理了。如果是原材料，就不影響了。
84784974
2022 03/19 16:39
謝謝 老師
江老師
2022 03/19 16:41
謝謝您的肯定！祝學習進步工作順利！
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