問題已解決
甲商業企業為增值稅一般納稅人,若甲商業企業從增值稅一般納稅人處采購商品,則不含稅購買價為2000元,且可取得稅率為13%的增值稅專用發票,該商品的不含稅銷售價格為2200元;若甲商業企業從增值稅小規模納稅人處采購商品,則不含稅購買價為1800元,且可取得稅率為3%的增值稅專用發票,該商品的不含稅銷售價仍為2200元。甲商業企業適用的企業所得稅稅率為25%,城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。請對甲商品企業的供應商進行選擇。



您好
從一般納稅人購進凈利潤
繳納增值稅200/1.13*0.13=23.01
城建稅 附加稅23.01*0.1=2.3
2200-2000-2.3=197.7
197.7*0.75=148.28
2022 03/18 19:20

bamboo老師 

2022 03/18 19:21
從一般納稅人購進凈利潤
繳納增值稅(2200-1800)/1.13*0.13=46.02
城建稅 附加稅46.02*0.1=4.6
2200-1800-4.6=395.4
凈利潤395.4*0.75=296.55

bamboo老師 

2022 03/18 19:21
從小規模納稅人購進凈利潤
繳納增值稅(2200-1800)/1.13*0.13=46.02
城建稅 附加稅46.02*0.1=4.6
2200-1800-4.6=395.4
凈利潤395.4*0.75=296.55

bamboo老師 

2022 03/18 19:24
不對 稍等一下 重新計算 把不含稅價格忘記了
一般納稅人購進凈利潤
繳納增值稅(2200-2000)*0.13=26
城建稅 附加稅26*0.1=2.6
凈利潤(200-4.6)*0.75=146.55
小規模納稅人購進凈利潤
繳納增值稅(2200-1800)*0.13=52
城建稅 附加稅52*0.1=5.2
凈利潤(400-5.2)*0.75=296.1

bamboo老師 

2022 03/18 19:25
小規模納稅人購進利潤大 選擇小規模納稅人
