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老師好!快端午節了,我公司購買了10萬元酒水送禮,取得專票,能否抵扣?如何做賬?有何稅務風險?

84784995| 提問時間:2022 03/18 14:53
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好同學,這個正常來說是不能抵扣的,你應該借銷售費用-業務招待費,應交稅費-應交增值稅-進項稅額,然后貸銀行存款。
2022 03/18 14:56
李霞老師
2022 03/18 14:56
然后,這個進項稅額要轉出借應交稅費,應交增值稅進項稅額轉出,貸銷售費用。
84784995
2022 03/18 14:57
老帥,這個不能抵扣嗎?
李霞老師
2022 03/18 14:59
您好,您這個不能抵扣的,嗯這個不允許的。
84784995
2022 03/18 15:01
老師,即使取得專票也不能抵扣,對吧。
李霞老師
2022 03/18 15:04
啊對,你即使取得了專票也不能抵扣。
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