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2月份有張21年的進項票轉出，2月補交了稅款 ， 21年12月的增值稅報表，財務報表稅務都給調了，成本，稅費，現在賬務怎么處理
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你好，是什么原因需要進項轉出？是失控發票的嗎？
2022 03/17 15:35
84785014 
2022 03/17 15:37
是失控發票
郭老師 
2022 03/17 15:39
借以前年度損益調整
貸應交稅費應交增值稅進項轉出
借應交稅費，應交增值稅進項轉出貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費查補稅款貸銀行存款。
郭老師
2022 03/17 15:39
借以前年度損益調整
貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅貸銀行存款。
郭老師
2022 03/17 15:39
你這個成本也不允許抵扣所得稅的。
84785014
2022 03/17 15:51
稅務把21年12月的資產表應交稅費，利潤表成本，附加稅都給改了，現在21年12月賬上數和報表數不一樣了，是不是調21年12月賬呀，稅費，成本都需要調吧，不知道怎么調了
郭老師
2022 03/17 15:54
你好，你賬上減少了成本，但是你實際有支付吧，這個錢。
84785014
2022 03/17 15:58
是，就是因為有支付才不知道怎么調了
郭老師
2022 03/17 16:00
建議你成本還是正常做匯算清繳的時候你調整就行。
84785014
2022 03/17 16:02
可是12月利潤表成本數稅務給改了，這樣12月賬，表，數就對不上了
郭老師
2022 03/17 16:05
那你在做上一個借以前年度損益調整貸應付賬款，這個別抵扣所得稅。
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