老師，不用以前年度損益調整嗎？還有如果開票金額低于暫估的價可以嗎

幫你結轉了成本嗎？沒有結轉成本的分錄。

老師，我只看到她憑證里有做主營業務收入的分錄，沒有結轉成本

老師，看到了，后面憑證有結轉成本，他最開始暫估的總數是5280387.6，后面來了 一張發票，沖減了一些，現在暫估的數是4331497.32元

結轉成本就用不到1000年，都隨意調整。

沒有結轉成本，用不到以前年度損益調整。

老師，您說啥，沒看明白

沒有結轉成本，按我上面寫的分錄就可以的，金額你可以自己帶進去的。

老師，他成本結轉完了，最開始暫估的數是5280387.6，銷售后他當月做了個5280387.6的結轉成本。 后面來了一張票，賬上暫估數剩下4331497.32了

借預付賬款貸庫存商品直接紅沖這個就是了，你這是多暫估的嗎？

你現在發票是到了。

老師，現在發票沒到呢還，但跟老板說了匯算清繳前要到。現在賬上庫存商品是平的，預付賬款是貸方4331497.32元，

你就已經全部結轉了成本，發票沒有到的不用管。

那發票到了是直接貼到21年那個暫估憑證后面嗎？可是那個暫估沒有體現進項稅

你好，那你暫估的是不含稅的嗎？如果是的話，借應交稅費應交增值稅進項貸預付賬款就可以啊。

暫估的是不含稅的，就是我最開始發給您的圖，借：庫存商品433萬 貸：預付賬款-暫估433萬， 如果只做借：應交稅費-進項433*0.13=56.29萬 貸：預付賬款56.29萬， 那預付賬款貸方余額就是433+56.29了，沒平啊

你們單位預付賬款是在貸方有余額嗎？如果是的話，是不是欠了人家的錢？

老師不是欠錢的問題，是暫估庫存商品的金額啊，您看我給您發的圖片，借：庫存 貸：預付-暫估

好，那你暫估的金額是暫估多嗎？

如果沒有多的話，這個預付賬款不應該有余額。

老師，您看我這樣寫呢： 借：預付賬款-暫估4331497.32 貸：利潤分配-未分配利潤4331497.32 來票后 借：庫存4000000 應交稅費-進項520000 貸：應付賬款-客戶 借：利潤分配-未分配利潤4000000 貸：庫存商品 4000000

第一個分錄可以理解紅沖暫估成本

第二個是怎么理解又增加了你的庫存商品嗎？