這不是增加了22年銷項(xiàng)稅額了嗎

21年多交的那筆稅額，我收公交行業(yè)，是免征增值稅的，應(yīng)那時(shí)候稅務(wù)政策不清晰，導(dǎo)致交稅了，今年做退款處理

同學(xué)你好，交稅的時(shí)候在借方，沖減的時(shí)候就在貸方。銀行收到退稅款沖減就可以了?；蛘吣惆唇欢惖臅r(shí)候的會(huì)計(jì)分錄反方向沖銷也可以。

21年分錄如下 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 按你的意思反著來(lái)，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 不是導(dǎo)致我應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方出現(xiàn)余額了

同學(xué)你好，去年你交稅的會(huì)計(jì)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 ，你的稅是怎么扣。

需要把應(yīng)交稅費(fèi)做平吧， 不需要做以前年度損益調(diào)整嗎 老師

同學(xué)你好，你先確認(rèn)去年的怎么去交稅的，然后再去平應(yīng)交稅費(fèi)，不涉及到損益類科目，不需要用到以前年度損益調(diào)整。

去年稅費(fèi)是留底稅額繳納的

同學(xué)你好，有留底稅額，是不需要去做賬的。先把你之前做的會(huì)計(jì)分錄沖了。然后等收到銀行的退稅款的回單按會(huì)計(jì)分錄錄入： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅