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生活性服務(wù)業(yè)納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額的15%計提當(dāng)期加計抵減額，當(dāng)期需要做計提分錄嗎？如何做計提當(dāng)期加計抵減額？
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加計抵減不用做分錄-_-||
2022 03/16 10:27
84784965 
2022 03/16 10:37
那怎么走賬啊？就是說分錄怎么做啊？比如當(dāng)期銷項稅額是300、取得進項是200，認(rèn)證了200，次月應(yīng)交稅費100，加計抵減額是200?15%=30
venus老師 
2022 03/16 10:39
這個加計抵減，除非你要交的時候，才做賬
84784965
2022 03/16 10:44
對呀，我這個是上月300銷項，200的進賬，有100的差額，也就是應(yīng)交稅費，我次月肯定要交稅啊。比如我要交稅了。次月 怎么這部分相關(guān)的分錄啊
84784965
2022 03/16 10:45
對呀，我這個是上月300銷項，200的進賬，有100的差額，也就是應(yīng)交稅費，我這月肯定要交稅啊。比如我這個月交稅了。這月 怎么做這部分相關(guān)的分錄啊
venus老師
2022 03/16 10:45
同學(xué)加計抵減的那個記入其他收益
84784965
2022 03/16 11:19
全部分錄都怎么做的？
venus老師
2022 03/16 11:21
借銷項
貸進項
其他收益
未交增值稅
84784965
2022 03/16 11:23
抵減部分是多少？計入其他收益，還包括附加稅那些抵減的部分嗎？
84784965
2022 03/16 11:23
就以我上面的舉的例子的數(shù)，麻煩給出相關(guān)分錄來
venus老師
2022 03/16 11:27
只是增值稅抵減，同學(xué)
venus老師
2022 03/16 11:28
你們抵減的就是30的，同學(xué)
84784965
2022 03/16 11:28
那他的附加稅的計稅依據(jù)是，加計扣除之前算的增值稅呢？還是加計扣除以后算的增值稅呢。？
venus老師
2022 03/16 11:50
同學(xué)是你們交的增值稅
84784965
2022 03/16 11:54
我們交的增值稅，應(yīng)該是是加計扣除的后算的那個增值稅嗎？按理說應(yīng)該是嗎？
84784965
2022 03/16 11:56
例如就是我舉的那個例子應(yīng)交增值稅300-200-30=70
84784965
2022 03/16 11:57
按這個70算的附加稅嗎？而不是按100算附加稅。是這樣嗎？
venus老師
2022 03/16 12:16
對的同學(xué)你的理解是正確的
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