是小規(guī)模

增值稅貸方有余額，借方資產(chǎn)填在應(yīng)收賬款嗎？老師這個(gè)什么原理呢？應(yīng)收賬款不是我們應(yīng)該收回來(lái)的錢嗎？

應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

這個(gè)是電商的書城，我都放在其他貨幣資金里面了，應(yīng)收賬款是銷售貨物，勞務(wù)，這個(gè)公司也不是。而且期初那部分增值稅之前根本沒有做賬，也沒有計(jì)提啥的。把這部分增值稅金額放到應(yīng)收賬款，后期怎么平？營(yíng)業(yè)外收入嗎？要是放到其他貨幣資金，這科目跟金額還是不對(duì)

這個(gè)其他貨幣資金不能隨便變動(dòng)的。 那你放到未分配利潤(rùn)里面。

我現(xiàn)在還是沒想明白，不論放到應(yīng)收賬款還是其他貨幣資金。這都是掛賬應(yīng)收的資產(chǎn)。后期這科目金額怎么平

那你盤點(diǎn)一下你的應(yīng)收賬款有沒有欠款的？就是你們銷售出去沒有收回來(lái)的。

如果沒有的話，你放到未分配利潤(rùn)里面。

未分配利潤(rùn)嗎？？？這個(gè)增值稅季度就交了，銀行就得扣錢，我這部分期初增值稅金額不錄進(jìn)去，后期賬都不對(duì)了。

對(duì)的 那你的收入在資產(chǎn)負(fù)債表不就是未分配利潤(rùn)嗎？

老師，我這個(gè)單位是電商類書城，在平臺(tái)充值的。掛賬收入我都是分錄：借：其他貨幣資金，，，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 然后，提現(xiàn)就是借：銀行存款 貸：其他貨幣資金

哦對(duì)的是的，那你看下應(yīng)交稅費(fèi)對(duì)應(yīng)的哪個(gè)科目。

之前有一部分，增值稅是待抵扣狀態(tài)。我把這部分放到資產(chǎn)的哪個(gè)科目？不能放到應(yīng)收賬款

你的應(yīng)收賬款和貨幣資金不允許隨便變化的。

我那個(gè)書城做收入，這個(gè)分錄沒問(wèn)題吧。我不知道借方放哪里

對(duì)的是的，沒有問(wèn)題的。

你是不是在錄入期初數(shù)據(jù)啊。

對(duì)的，老師。12月份有增值稅，下個(gè)月就季度交稅，我得把這兩個(gè)月增值稅金額錄進(jìn)去，要不報(bào)稅銀行和賬對(duì)不上。我現(xiàn)在期初余額增值稅知道，資產(chǎn)科目我不知道寫哪里

期初如果有差額的，放到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)做平了他。

我不明白呀，這咋做呀

你放到其他里面都需要清理的，這個(gè)未分配利潤(rùn)你不需要做處理。