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一家小規模建筑公司成立10年之久，使用的設備是老舊設備，當時未取得發票，未做固定資產入賬，稅務要求公司暫估入賬的方式把固定資產入賬，請問暫估入賬的固定資產怎樣出分錄，以后怎樣平暫估入賬的余額
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您好，借固定資產，貸應付賬款等，后期計提折舊，掛賬即可
2022 03/09 09:52
84785017 
2022 03/09 09:56
借：固定資產-暫估
貸：應付賬款，
后期計提折舊時：
借：累計折舊
貸：固定資產-暫估
老師這樣做對嗎？
這些機器己使用多年了，可以一次攤銷折舊完嗎？這些機器都無法拿得到發票，而且也未發生固定資產的應付，該如何平了這個應付賬款？
小林老師 
2022 03/09 09:56
您好，折舊，借以前年度損益調整，貸累計折舊
84785017
2022 03/09 09:59
老師，公司是小會計準則制度，沒有以前年度損益調整科目使用，只有會計準則制度才有以前年度損益損度科目，而且這些設備無發票，不能抵減企業所得稅，入賬固定資產的貸方應付賬款該如何平？
小林老師
2022 03/09 10:04
您好，那就以前部分用未分配利潤，企業所得稅納稅調增。掛賬
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