我接受了一家建筑賬，之前的會計在工程施工里設置了一個明細科目叫結轉成本。然后月末的時候他結轉主營業務成本的時候，貸方不是料工機，貸方是這個明細科目"結轉成本"，這是咋回事，然后每個月末料工機里還有余額在借方，那個結轉成本明細科目還有余額在貸方。

你好，在工程施工里設置了一個明細科目叫結轉成本，這個顯然是錯誤的

老師這是12月科目余額，你看看成本科目和結轉主營業務成本那兩塊，什么情況

你好，在工程施工里設置了一個明細科目叫結轉成本，這個顯然是錯誤的 （是針對這個回復有什么疑問嗎）

看看圖片里的工程施工明細科目，和結轉主營業務成本。這個數據的勾稽關系

你好，工程施工明細科目，最終都需要結轉到??主營業務成本

科目余額必須為零嗎

你好，如果工程結束了，是的?

沒結束可以不為零，料工機都可以不為零

你好，是的，是這樣的

那圖片里的“結轉成本”明細科目第一本身就是個錯誤，其次貸方有余額也是錯誤

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

是，就是結轉成本這個明細本身的設置并且貸方還有期末余額

你好，這樣設置是有問題的?