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問題已解決
老師，好幾年沒有結轉銷項進項了，月末結轉，銷項大于進項，稅費以前已經交過了，多出來的銷項怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好； 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
:如果銷項稅大于進項稅會繳納增值稅 那么在結轉 ；（你如果 繳納了 就不做最后一步繳納分錄即可 ）
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2022 03/07 17:06
84784950 
2022 03/07 19:22
那這個以前交過的未交增值稅一直就有余額嗎？不能平嗎
meizi老師 
2022 03/07 19:30
你好 ；? ?你繳納的 做? 是做??繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。 ‘? 你現在把之前進項稅和銷項稅結轉到未交增值稅貸方去； 不就平衡了嗎? ?’
84784950
2022 03/07 20:41
比如：進項100，銷項150
結轉進項時? ?借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
結轉銷項時? ?借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額150
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅150
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅150
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100
應交稅費-未交增值稅50
是這樣做分錄嗎，到這個未交增值稅以前月份都交過了呢。再怎么平賬
meizi老師
2022 03/07 21:00
你好，直接做一筆分錄：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅150
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100
應交稅費-未交增值稅50，這樣就應該平衡了，上面我寫的是分別結轉讓你理解的
meizi老師
2022 03/07 21:01
你好，以這個為準，直接做一筆分錄：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅150
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅100
應交稅費-未交增值稅50，這樣就應該平衡了，最上面我寫的是分別結轉讓你理解的
84784950
2022 03/07 21:07
這樣貸方有個未交增值稅的58萬余額
meizi老師
2022 03/07 21:28
比如：進項100，銷項150以這個為準，直接做一筆分錄：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅150
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅100
應交稅費-未交增值稅50，這樣就應該平衡了，最上面我寫的是分別結轉讓你理解的? ； 你之前繳納正常是做的：借應交稅費-未交增值稅50 貸銀行存款50 ；? 這樣就會平衡的 。? ?
84784950
2022 03/07 21:37
哦哦，明白了，謝謝老師。
meizi老師
2022 03/08 07:58
沒事的，希望能幫到我
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