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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們單位的股東也在單位上班，他們的社保個(gè)人承擔(dān)的部分單位現(xiàn)在要來承擔(dān)，就是股東的社保單位部分和個(gè)人部分都讓單位來承擔(dān)，這個(gè)合理嗎？還有就是如果單位全部承擔(dān)會(huì)計(jì)分錄怎么做
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同學(xué)你好
這個(gè)可以
但是要在計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提這個(gè)個(gè)人社保金額
2022 03/07 10:53
84785026 
2022 03/07 11:27
分錄怎么寫
樸老師 
2022 03/07 11:31
同學(xué)你好
分錄是一樣的
只不過金額大了
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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