如果直接沒有計提，就在支付的時候直接計入營業外支出

好的，謝謝，那這種后面要是稅務要來查的話，應該就不會有什么風險了吧，因為不是一般都要自己交個稅的嘛，還有就是我們公司的賬上一直有掛著產成品，是不是可以后面慢慢的給出庫出去給平掉啊，因為產成品這個科目是沒有明細的

公司幫員工交的個稅不能所得稅前扣除，匯算清繳調增應納稅所得額就行，其他風險沒有。產成品相當于庫存，如果是在的建議不要動，沒有實物了走盤虧流程，出售按銷售處理。

就是我們的外賬是自己根據材料入庫然后來領料的，之前領料多了就放在產成品里面是跟實際對不上的，那就是我們現在有開票然后結轉成本的時候就把產成品的余額結轉掉是這樣嗎，因為之前積累得那個產成品的數有點大

你好，可以這么操作

還有想請問老師，一般這種情況下材料還有人工制造費用，這些占比一般是在多少啊

建議參考你們同行業數據，或者自己根據內賬估計比例去做

不同行業數據有差異

好的，謝謝老師，那我們是生產企業，水電費因為沒有分表，所以只出來總數，我們還有辦公室，但是一般用墊用水是在車間里面，這樣是不是可以把水電費直接計入制造費用里面啊

老師，請問一般制造企業的稅負是達到多少啊

增值稅制造業普通行業3個點左右

那些人工制造費用比例是不是根據我們銷售收入不含稅來看的，還是說哪里可以查到那些大概比例啊

發個圖片給你，不同行業有一點點不一樣

你好，人工費用并沒有確定的比例，實際發生得都允許，畢竟總有企業效益好，總有企業效益不好所謂的稅負率只是一個行業慣例。

好的，謝謝老師，那沒有水電費沒有分表，我們辦公室用電比較少是不是可以把每個月的水電費都計入制造費用啊

還有老師，就是我們企業沒有掛車子，但是員工自己有車子他出去辦事開了那些通行費來報銷，我看那個勾選平臺有發票數據，請問是不是直接勾選然后在增值稅申報那里做進項稅額轉出就好了

建議估算分出一部分記管理費用更好

做一個租車協議吧！公司沒有車輛，報車輛相關費用不合適

做一個租車協議備查，可以0元租車。不然那些費用要放在福利費才合適。或者公司有規定，員工用車怎么補貼

你選一個方法完善賬務原始憑證

那租車協議的話，他又不去那個稅局代開那個發票給公司，然后我們也沒有給他支付那種費用，這種情況的話需要怎么搞？這個租車協議需要去備案什么的嗎？

你好，租車協議0元租用，公司給員工報銷用車費用，公司簽了留底備查，不用備案。就跟租房子一樣的。

就是個證明文件，簽清楚就行了。

我們是根據他用車1公里，然后報銷一塊錢這樣子，那我做一個租車協議，然后零元租車，就把這個用車1公里報銷一塊錢這樣子放進這個協議里面應該也可以吧

可以，這個可以做公司規章制度，不用租車協議也可以用

附件完整，一筆一筆附好路線里程，那么相應的油費，路橋費合理合規

好的，謝謝老師，那后面就可以把那些通行費勾選抵扣了是嗎

可以的，沒有問題，都屬于員工報銷范圍