是的，21年已經平時有交過企業稅，一定要計提全家企業所得稅嗎？

你好，多計提了1萬所得稅導致的，沖銷多計提 借：應交稅費—企業所得稅?1萬 貸：以前年度損益調整—所得稅費用? ?1萬

那我可以1月按正常繳納稅款，借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款。計提多了的等匯算清繳后一起再做以前年度損益調整可以嗎？

你好，個人建議是發現的時候及時調整。而不是等到匯算清繳的時候才做調整

那我這個月不是要交4萬的企業所得稅？又要調整以前年度損益調整，這個分錄一起怎么辦？整不到一起了

你好，沒有必要整到一起，分別做兩筆分錄就是了

下面那個未分配利潤需要嗎，

第四季度交了4萬

你好，最后面的結轉分錄是需要的 提醒一下：第一個分錄的金額應當是4萬，而不是1萬

我發現前面3月也計提了，12月后來也計提了，一直沒沖，這次是用稅款所屬期是21年交的稅減去21年累計計提的差計入年度損益調整嗎？21年5月有交了20年的匯算清繳補稅，應該不算吧

你好 1，是的，是這樣的 2，21年5月有交了20年的匯算清繳補稅，這個做這個分錄就是了 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款

好像21年沒有做，就沒看見有一起年度損益調整，只有借：企業所得稅貸：銀行存款

（是針對這個回復還有什么疑問嗎）

暫時沒有了，謝謝！老師。點個贊

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。