不對呀，罰款都不是管理費用工資，一個是遲到罰款40，一個營業費用300，這樣全部計入管理費用工資了，怎么會對？

你遲到扣的員工工資的罰款，后期要轉入營業外收入里面，另外3的美團罰款是罰的什么？

你本來該給發的工資是87549.68 那么就是借：管理費用? 87549.68 貸：應付職工薪酬? ?87549.68 然后發放工資時扣除了員工遲到罰款和代繳社保 那么就是：借：應付職工薪酬? 87549.68? ?貸：其他應收款-社保? ? ? 其他應收款 -遲到罰款? ? ? 銀行存款 借：其他應收款-遲到罰款? ? 貸：營業外收入? ? 其中300的美團罰款是什么情況下產生的？

如果你工資分了不同部分的，要體現在不同科目里面的，比如銷售人員的，就是銷售人員

銷售人員的，工資就是掛在銷售費用下面，管理人員的就是管理費用，涉及成本的，就是在主營業務成本下面

美團平臺后臺結算的費用，就是商品銷空沒有及時補貨由業務員承擔

工資我沒有分這么清楚了

那就是沒有問題的，工資是經過管理費用里面，美團這個是員工自行承擔的 這筆300你前面是不是做的，借：其他應收款300 貸：銀行存款300，然后現在從工資里面扣回來就是把其他應收從沖掉，但是你們本該給員工發的300的工資，是要計入你們的費用里面的

前面沒有做借：其他應收款300 貸：銀行存款300，直接根據對賬單做分錄借：銷售費用-美團罰款00 貸：銀行存款30

這樣的話300已進了費用，現在計提工資時又進一次費用

在嗎，怎么不說話

那你前面的分錄做錯了，這300是要員工自行承擔的話，不能直接計入銷售費用，應該是要計入以其他應收款的，你要把前面的分錄沖紅然后重新做一筆

借其他應收款一罰款300 貸：銀行存款300。借管理費用一工資87549.68 貸應付職工薪酬一工資87549.68。這樣就體現了罰款科目300了

你計提工資要減掉300，因為這300只是屬于工資，你現在工資計提了，銷售費用有入了一次，銷售費用的300不能計入損益的

就像你前面說的，如果用你剛才的分錄來體現，就會一筆費用重復記了

現在計提正確分錄怎么做包括金額

正確的分錄 借：銷售費用? -300 ?貸:銀行存款? ? ? -300 ?借：其他應收款 -美團罰款? ?300 ? 貸：銀行存款? ? ? ?300 計提工資 借：管理費用工資? ?87549.68 ?貸：應付職工薪酬? ? 87549.68 借：應付職工薪酬? ? ? 87549.68 貸：其他應收款-社保? ? 1719.76 ? ? ? 其他應收款-遲到罰款? ?40 ? ? ? 其他應收款-美團罰款? ? 300 ? ? ? 其他應收款-代繳社保? ?1151.61 ? ? ? ?銀行存款? ? ? ? ? ? ? 84338.31 借：其他應收款-遲到罰款? ? 40 貸：營業外收入? ? ? ? ? ? ? ?40 ? ? ?

不對，怎么銀行么存款有兩筆300

第一銀行存款筆是紅字，-300

你的意思是300在工資里體現，我想要在銷售費用罰款體現300，我計提工資把300計入銷售費用一罰款，分錄對嗎

你前面的300不能計入損益里面。不然后面的科目平不了，你要把這300體現出來的話。你把前面的銷售費用沖紅掉，然后把這個人的人員工資計計提是掛在銷售費用里面

正確的分錄 借：銷售費用? -300 ?貸:銀行存款? ? ? -300 ?借：其他應收款 -美團罰款? ?300 ? 貸：銀行存款? ? ? ?300 計提工資 借：管理費用-工資? ?87549.68-罰款300這個人的工資 ? ? ? 銷售費用-工資? ??罰款300這個人的工資? 貸：應付職工薪酬? ? 87549.68 借：應付職工薪酬? ? ? 87549.68 貸：其他應收款-社保? ? 1719.76 ? ? ? 其他應收款-遲到罰款? ?40 ? ? ? 其他應收款-美團罰款? ? 300 ? ? ? 其他應收款-代繳社保? ?1151.61 ? ? ? ?銀行存款? ? ? ? ? ? ? 84338.31 借：其他應收款-遲到罰款? ? 40 貸：營業外收入? ? ? ? ? ? ? ?40

是的前面沒有進損益，計提工資你是借銷售費用一工資300，我是計銷售費一罰款300。這是我的分錄

你前面不是做我銷售費用300銀行存款300嗎？這個就是進了損益了，銷售費用哪里不是300，是你該扣款那個人的工資數

由于這300的扣款應該是員工自己承擔相當于這筆費用跟公司是沒有任何關系的支出 ，現在是公司這邊先幫員工支付了，然后沖員工身上扣回來 正確的會計分錄是 借：其他應收款-美團罰款 ??300 貸：銀行存款 ????????????300 等發工資的時候再扣回來 借：應付職工薪酬 ???300 貸：其他應收款-美團罰款 ??300 這樣美團這個罰款一借貸就沖平了，沒有余額 了 但是你這邊做成了 借:銷售費用-美團罰款 ???300 貸：銀行存款 ?????????300 你這邊把這筆費用記成公司的支出去了，相當于你在公司賬上多記了支出所以現在你要先調整這筆分錄，要先沖紅前面你做的 分錄 借：銷售費用-美團罰款 ??-300 貸：銀行存款 ???????????-300 更改正正確的分錄 借：借：其他應收款-美團罰款 ??300 貸：銀行存款 ????????????300 然后你在計提工資的時候（如果這邊被罰款300的員工的工資是2000） 借：管理費用-工資 ??87549.68-2000=85549.68 銷售費用-工資 ???2000 貸：應付職工薪酬 ????87549.68 發放工資的時候 借：應付職工薪酬 ?????87549.68 貸：其他應收款-社保 ??1719.76 其他應收款-遲到罰款 ?40 其他應收款-美團罰款 ??300 銀行存款 ??????????????84338.31 借：其他應收款-遲到罰款 ????40 貸：營業外收入 ????????????40 這里的其他應收款一借一貸也平了 你這邊不能把300體現在銷售費用里面，只能通過其他應收款來體現有這筆交易，因為銷售費用會影響你們公司的利潤，這邊300只是通過公司賬戶扣，最終承擔是你們員工，不能算公司的支出，不能影響公司的利潤 ?

是扣工資數，計提時直接改工資金額，300放銷售費用

分錄就是我上面發你的，你計提的工資里面包含了300