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老師請問一下老師，工資計提與發放這個分錄正確嗎？
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你好，你的會計分錄是對的
07/03 15:12
84784979 
07/03 15:14
管理費用——工資，是應發數嗎？
暖暖老師 
07/03 15:14
是的，是應付金額得這里
84784979
07/03 15:17
那這個分錄，管理費用是應發數的話。職工薪酬——工資是實發數，那管理費用不就多了一筆貸扣員工個人社保的金額了，這里我有點懵
暖暖老師
07/03 15:19
加上單位承擔社保看這個意思
84784979
07/03 15:25
其他應付款——社會保險費，是代扣社保費，個人承擔部分
暖暖老師
07/03 15:26
那就好似多計提了，個人部分是沖減工資
84784979
07/03 15:34
計提時
借：管理費用--工資6877.27；??
貸：應付職工薪酬--職工工資6877.27；
發放時
? 借：應付職工薪酬--職工工資6877.27；
? ? ? 貸：其他應付款--社會保險費719.21；
? ? ? 貸庫存現金 6158.06；
老師，那這個分錄，這個計提時是實發數，那這個分錄可以用嗎
暖暖老師
07/03 15:41
這個分錄是沒有問題的
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