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老師，實繳的社保(個人部分)多余工資表上的社保(個人部分)，調整時分錄怎么做？
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你好，也就是你們少扣除了個人負擔的社保是嗎？可以下個月多扣除借應付職工薪酬、工資
貸其他應收款、個人負擔的社保。
2022 03/02 13:08
84784983 
2022 03/02 13:10
可是這部分沒發從員工那扣回了，而且這是去年的賬了，之前的同事一直沒調整
郭老師 
2022 03/02 13:12
借營業外支出貸其他應收款個人負擔的社保。匯算清繳調整就可以的。
84784983
2022 03/02 13:13
匯算清繳時，這部分的營業在支出做調增嗎
郭老師
2022 03/02 13:14
好對的是的是這么做。
84784983
2022 03/02 13:23
那這部分是在21年度還是在22年度的匯算清繳中調增？
郭老師
2022 03/02 13:24
你好在明年匯算清繳調增，因為你賬上做到了今年。
84784983
2022 03/02 13:25
其實我不是很明白這部分為什么要做調增？
郭老師
2022 03/02 13:27
你好，因為你們單位承擔了個人應該承擔的部分，不允許抵扣所得稅。
84784983
2022 03/02 13:28
那如果實繳的個人社保部分比工資表上的少，那分錄應該怎么做？
郭老師
2022 03/02 13:28
那你們多扣了，需要把工資發下去給個人。
郭老師
2022 03/02 13:29
借其他應付款個人負擔的社保貸，應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款。不發給個人的話，做到營業外收入。
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