同學：您好。 小規模適用征收率，不需要進項、銷項明細。 進項：直接入相關的成本或費用。 增值稅：計入：應交稅費-未交增值稅 符合條件減免： 應交稅費-未交增值稅轉入營業外支出或其他收益，根據準則來。 其他與一般人基本上一致。