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老師,請問2021年企業所得稅年報調增后,利潤總額有變化,那年度的財務報表需要調成跟所得稅年報的利潤總額一致嗎?

84785010| 提問時間:2022 02/25 10:43
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
嚴格意義上是需要調整為一致的,但在實物當中,這個調整因為比較麻煩,涉及到之前好幾個月都要調,通常也沒有調,在報表附注里面披露也是常見。
2022 02/25 10:43
84785010
2022 02/25 10:47
怎么調?2021年都已經結賬了,如果不調,電子稅務局的年度財報利潤總額跟所得稅年報的利潤總額又不一致
陳詩晗老師
2022 02/25 10:50
電子稅務局是稅法口徑,財務報表是你的會計口徑,兩者有差異,他是正常的,如果說你是因為差錯導致,這種才是需要去調整。
84785010
2022 02/25 10:54
如果是因為把 收據剔除的這種調增呢?
陳詩晗老師
2022 02/25 10:59
那這個就不用調整了,這個本身就是兩者差異所導致。
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