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問題已解決
老師，請問要是總機構和分公司有業務往來，那合并申報企業所得稅時，要把內部之間的交易抵消嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好同學內部交易不抵消，不存在增值稅業務合并！只是企業所得稅匯總！盈虧互相抵消
2022 02/25 09:15
84785021 
2022 02/25 09:56
企業所得稅時，內部往來業務，收入和成本要抵消嗎？
84785021
2022 02/25 09:57
那怎么做抵消，老師能具體寫出抵消分錄嗎？
潘潘老師 
2022 02/25 13:36
你好同學同學，日常業務往來不抵消的！只是匯算所得稅時所得稅沖抵！
潘潘老師
2022 02/25 13:36
財務報表合并時互抵，不做分錄和賬務處理！
84785021
2022 02/25 13:39
之間的銷售業務呢？
潘潘老師
2022 02/25 13:41
銷售業務都是各做各的！只有在企業所得稅是對所得稅匯總！
潘潘老師
2022 02/25 13:41
最后總分公司收入成本利潤匯總！
84785021
2022 02/25 13:42
對，那報送的季度報表是不是也是要合并的？
潘潘老師
2022 02/25 13:42
匯總在進行分配繳納所得稅！
潘潘老師
2022 02/25 13:42
之前的銷售業務最后都是累計匯總！
84785021
2022 02/25 13:43
那營業收入和成本要把內部之間的抵消嗎？
84785021
2022 02/25 13:44
向稅務局報送的季度報表是合并的嗎？
潘潘老師
2022 02/25 14:05
收入和成本不抵銷的啊，是匯總！如圖
潘潘老師
2022 02/25 14:06
如果沖抵就是總的減分的，這樣理解是錯的，匯總和抵消是兩個概念！
潘潘老師
2022 02/25 14:07
提交財務報表是合并的利潤表是匯總的！
84785021
2022 02/25 14:14
那要是內部的銷售業務也算收入，成本？
84785021
2022 02/25 14:15
那不是虛成分？
84785021
2022 02/25 14:15
總機構賣給分公司的貨物，總機構做收入，分公司做成本？
潘潘老師
2022 02/25 14:16
你的收入和成本是交稅的！應稅收入！內部也是應稅收入！
潘潘老師
2022 02/25 14:17
所以內部是否是真實的！沒做好會有風險的！最終你抵消不了還要多交稅！
84785021
2022 02/25 14:17
好吧，那僅僅是匯總？
潘潘老師
2022 02/25 14:18
是的！總分公司企業所得稅要匯總！
潘潘老師
2022 02/25 14:18
祝你祝你工作順利
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