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問題已解決

老師,請問要是總機構和分公司有業務往來,那合并申報企業所得稅時,要把內部之間的交易抵消嗎?

84785021| 提問時間:2022 02/25 09:09
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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潘潘老師
金牌答疑老師
職稱:管理會計師 財稅師
你好同學內部交易不抵消,不存在增值稅業務合并!只是企業所得稅匯總!盈虧互相抵消
2022 02/25 09:15
84785021
2022 02/25 09:56
企業所得稅時,內部往來業務,收入和成本要抵消嗎?
84785021
2022 02/25 09:57
那怎么做抵消,老師能具體寫出抵消分錄嗎?
潘潘老師
2022 02/25 13:36
你好同學同學,日常業務往來不抵消的!只是匯算所得稅時所得稅沖抵!
潘潘老師
2022 02/25 13:36
財務報表合并時互抵,不做分錄和賬務處理!
84785021
2022 02/25 13:39
之間的銷售業務呢?
潘潘老師
2022 02/25 13:41
銷售業務都是各做各的!只有在企業所得稅是對所得稅匯總!
潘潘老師
2022 02/25 13:41
最后總分公司收入成本利潤匯總!
84785021
2022 02/25 13:42
對,那報送的季度報表是不是也是要合并的?
潘潘老師
2022 02/25 13:42
匯總在進行分配繳納所得稅!
潘潘老師
2022 02/25 13:42
之前的銷售業務最后都是累計匯總!
84785021
2022 02/25 13:43
那營業收入和成本要把內部之間的抵消嗎?
84785021
2022 02/25 13:44
向稅務局報送的季度報表是合并的嗎?
潘潘老師
2022 02/25 14:05
收入和成本不抵銷的啊,是匯總!如圖
潘潘老師
2022 02/25 14:06
如果沖抵就是總的減分的,這樣理解是錯的,匯總和抵消是兩個概念!
潘潘老師
2022 02/25 14:07
提交財務報表是合并的利潤表是匯總的!
84785021
2022 02/25 14:14
那要是內部的銷售業務也算收入,成本?
84785021
2022 02/25 14:15
那不是虛成分?
84785021
2022 02/25 14:15
總機構賣給分公司的貨物,總機構做收入,分公司做成本?
潘潘老師
2022 02/25 14:16
你的收入和成本是交稅的!應稅收入!內部也是應稅收入!
潘潘老師
2022 02/25 14:17
所以內部是否是真實的!沒做好會有風險的!最終你抵消不了還要多交稅!
84785021
2022 02/25 14:17
好吧,那僅僅是匯總?
潘潘老師
2022 02/25 14:18
是的!總分公司企業所得稅要匯總!
潘潘老師
2022 02/25 14:18
祝你祝你工作順利
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