問題已解決
銀聯和通聯從銀行打進來的錢里面已經把手續費扣掉了,這部分手續費做帳時借方做,借:銷售費用貸方怎么做?



你好,實現收入的時候
借:銀行存款,財務費用(手續費),貸:主營業務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
2022 02/24 21:32

84784986 

2022 02/24 21:41
那主營業務收入里面不是就包含了這部分手續費的金額嗎?這是手續費,是費用,為什么算到主營業務收入里面了?而且算銷項稅的時候把手續費這塊也當做基數算進去了。

鄒老師 

2022 02/24 21:43
你好,收入本來就包括了被扣掉的手續費啊
比如銷售收入10萬,被扣掉了手續費100,那收入還是10萬,而不是10萬減去100之后的金額啊

84784986 

2022 02/24 21:54
理解了,謝謝。那如果后期對方公司開來了手續費的發票是增值稅專用發票,是不是把之前做的這部分手續費要沖掉?重新再做一遍

鄒老師 

2022 02/24 21:56
你好,是的,是這樣處理的?

84784986 

2022 02/24 22:03
那麻煩問一下,沖和重新做的分錄怎么做?

84784986 

2022 02/24 22:24
之前做的分錄是借銀行存款100,銷售費用10,貸應收賬款110,然后是借應收賬款110,貸主營業務收入97.35,應交稅費應交增值稅銷項稅額12.65,現在收到手續費增值稅專用發票了,怎么沖?

鄒老師 

2022 02/25 07:58
你好
沖銷費用的分錄是,借:銀行存款,貸:銷售費用
然后根據發票做分錄,借:銷售費用,貸:銀行存款
