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老師，1月交2021年度的企業所得稅以下會計分錄對嗎 計提時 借：所得稅費用 貸：應交稅費--應交企業所得稅 交稅時 借：應交稅費--應交企業所得稅 貸：銀行存款 這個所得稅是預繳，在今年4月清繳時還會退稅回來，這樣需不需要結轉以前年度損益未分配利潤呢
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你好，你計提的時候，是當年還是跨年了 ??
2022 02/24 11:48
84785007 
2022 02/24 11:50
跨年了，就是1月交上年度的企業所得稅，1月補計提
鄒老師 
2022 02/24 11:51
你好，跨年了1月補計提的分錄應當是
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
然后結轉到利潤分配—未分配利潤
84785007
2022 02/24 11:56
4月會將稅費退回來，現在也要結轉利潤分配--未分配利潤嗎
鄒老師
2022 02/24 11:57
你好，是的，需要結轉的?
84785007
2022 02/24 12:02
計提時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--應交企業所得稅
交稅時
借：應交稅費--應交企業所得稅
貸：銀行存款
結轉時
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
老師，這樣對嗎
鄒老師
2022 02/24 12:03
你好，是的，是這樣的
84785007
2022 02/24 14:31
老師，小企業會計準則和會計準則都是一樣通過以前年度損益調整嗎
鄒老師
2022 02/24 14:32
你好，小企業會計準則，沒有??以前年度損益調整? 科目?
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