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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！請問一下一家餐廳，其中一位股東以前為餐廳代墊支付了酒水款，當(dāng)把這個(gè)酒水款和他在餐廳消費(fèi)的餐費(fèi)對抵銷賬時(shí)，是否需要將其代墊的酒水款計(jì)入支出（利潤表）
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你好 需要計(jì)入支出的。
2022 02/23 12:24
小陳老師。 
2022 02/23 12:27
你好
代墊時(shí):
借 主營業(yè)務(wù)成本，酒水
貸 其他應(yīng)付款，股東
股東消費(fèi)時(shí):
借 其他應(yīng)付款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
84785033 
2022 02/23 12:30
老師還想請問一下就是如果股東代墊了賓館（餐廳租賓館的店面，需支付租金）的貨款（餐廳幫賓館支付的貨款和租金對抵），是不是不需要計(jì)入支出？因?yàn)檫@個(gè)貨款不是餐廳的成本，只需要計(jì)入應(yīng)付款？
小陳老師。
2022 02/23 13:30
你好 是的
餐廳租賓館店面:
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付賬款，賓館
股東代付賓館貨款:
借:應(yīng)付賬款，賓館
貸: 其他應(yīng)付款，股東
餐廳支付股東代賓館的貨款:
借 其他應(yīng)付賬款，股東
貸 銀行存款
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