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老師您好，稅局專管員問2017年兩筆罰款和滯納金，我自查了賬是稅費(fèi)和社保延繳的罰款和滯納金，現(xiàn)稅局說這個企業(yè)所得稅疑點(diǎn)要自查一下，并問1、是否在一般成本支出中反映？2、這個收稅滯納金是否屬于罰沒支出中按照規(guī)定經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金、罰款？這個是什么意思？我們做的罰款和滯納金科目都是在營業(yè)外支出下面的。請問我應(yīng)該怎樣去回答？謝謝
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銀行，根據(jù)您的描述，1在營業(yè)外支出2稅費(fèi)的罰款滯納金不能稅前扣除
2022 02/17 16:51
84784978 
2022 02/17 16:56
謝謝老師，稅局問這個2，是讓我們自查一下申報企業(yè)所得稅的時候有沒有稅前扣除調(diào)增是嗎
小林老師 
2022 02/17 16:59
您好，是的，會關(guān)注納稅調(diào)增
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