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問題已解決
老師，您好，我們企業用的是小企業準則，在 2021年12月份暫估庫存商品同時銷售結轉了成本，2022年1月份收到了發票有誤暫估金額有誤導致少結轉成本，這個跨年的賬務如何處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應付賬款貸庫存商品
借庫存商品貸，以前年度損益調整，這個是紅沖，然后再做發票的，
借庫存商品貸應付賬款，
借以前年度損益調整貸庫存商品。
2022 02/14 19:41
84785024 
2022 02/14 19:46
老師好，我們是用小企業準則，軟件中沒有以前年度損益，要怎么處理
郭老師 
2022 02/14 19:48
你好，把以前年度損益調整改成未分配利潤就可以，匯算清交的時候捎抵扣的可以增加減少你的利潤。
84785024
2022 02/14 19:52
老師，可以不用紅沖去年結轉成本錯誤的分錄，直接將少結轉的結轉嗎
84785024
2022 02/14 19:54
還有需要對少結轉成本的這部分對所得稅的影響進行分錄調整嗎？
郭老師
2022 02/14 19:58
可以的
可以做差額的
84785024
2022 02/14 20:00
那調整所得稅的分錄需要做嗎？
84785024
2022 02/14 20:00
匯算清繳時怎么做
郭老師
2022 02/14 20:04
調增之后盈利的嗎
是的話需要補所得稅
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅
84785024
2022 02/14 20:11
老師，是成本少結轉了，結轉后利潤減少，多交所得稅了，那是不是做相反分錄？
郭老師
2022 02/14 20:13
你好是的
退稅的是的
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