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老師我想咨詢下，買的超市購物卡發(fā)給員工作為福利，1月我收到預(yù)付卡發(fā)票報銷了，分錄是借：預(yù)付賬款-預(yù)付卡 貸：銀行存款。2月發(fā)放給員工，需要并入工資申報個稅，那我的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：預(yù)付賬款-預(yù)付卡。那我1月計提工資是不是不能包括這部分福利？分錄這樣寫對嗎？
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你好在二月份就可以的，借管理費用，貸，應(yīng)付職工薪酬
2022 02/10 14:46
郭老師 
2022 02/10 14:46
可以包含在里面的，你可以單獨做福利費，也可以做到工資里面。
郭老師
2022 02/10 14:48
借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，二月份做這個分錄。
郭老師
2022 02/10 14:55
借管理費用，福利費貸應(yīng)付職工薪酬，福利費借應(yīng)付職工薪酬，福利費貸預(yù)付賬款。你的那個分錄需要修改一下，你寫的是一工資。
郭老師
2022 02/10 15:01
對的是的，是這么做的。
郭老師
2022 02/10 15:05
你好，對的是的
是一樣的。
84784963 
2022 02/10 14:47
老師不是很明白，可以賜教分錄過程嗎？
84784963
2022 02/10 14:52
老師，單獨做福利費的分錄怎么做？做到工資里是我那樣的寫的分錄嗎？
84784963
2022 02/10 15:00
我是福利費并入到工資里了，所以才寫的工資，比如一個人工資本來是2000，因為發(fā)了500購物卡福利，那我做的工資總額是2500，不對的話那是要放在應(yīng)付職工薪酬-福利費嗎？那我發(fā)工資的分錄：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付工資薪酬-福利費貸：銀行存款 預(yù)防賬款-預(yù)付卡。這樣嗎？
84784963
2022 02/10 15:05
那我申報工資的話是不是應(yīng)付職工薪酬-工資+應(yīng)付職工薪酬-福利費作為申報工資額。那就是需要并入工資里的福利和不可分割不需要并入工資的福利，其實分錄都是一樣寫法？
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