老師，我是小企業會計準則，沒以前年度損益調整

你好，12月份的時候忘記計提4季度的企業所得稅了，是小企業會計準則，現在在1月份補計提分錄是 借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業所得稅

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。