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老師，交的印花稅需要計提嗎（實收資本，房租，收入）
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你好 需要的
一般年中可以簡化不計提 發生是再做也可以
但是12月末時候做計提 因為印花稅所屬期是上年12月 但是實際繳納是次年1月
不計提會有差異 企業所得稅會少扣除 可能多交企業所得稅
2022 01/19 16:16
84784962 
2022 01/19 16:19
那已經報完了季報了，再去繳納的咋辦
來來老師 
2022 01/19 16:44
印花稅所屬期是什么時候呢？
還有會計準則是？
84784962
2022 01/19 16:45
都是2021年的，我辦完稅才想起交印花稅
來來老師
2022 01/19 16:50
那就先現在剛交的？
其實財務報表還可以再申報的
要是沒有封賬 可以現在調整下
企業所得稅來不及改 可以匯算清繳時候再調整一下
要是您是小企業會計準則 可以不追溯調增 分錄做在2022 但所得稅扣除一般還是算2021
84784962
2022 01/19 16:51
意思是費用類最好就是在當年做
來來老師
2022 01/19 16:53
是的 印花稅最好是當年年末計提上， 這樣您所得稅匯算清繳時間簡單一些
84784962
2022 01/19 16:56
計提分錄怎么寫
來來老師
2022 01/19 16:57
借：稅金及附加
貸：應交稅費-應交印花稅
84784962
2022 01/19 16:59
那我1月交了在做借應交稅費—應交印花稅貸銀行存款？
來來老師
2022 01/19 17:01
是的 繳納的話 是您這個分錄
84784962
2022 01/19 17:04
謝謝老師，那我調賬吧，季度報表可以在網上更正嗎
來來老師
2022 01/19 17:15
今天是可以的?
不過要注意下網絡時間
今天是征期最后一天
一般是稅局晚上會提前關閉的
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